023-67514122
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近年来，随着终身学习理念的普及，越来越多在职人员选择通过同等学力申硕的方式提升学历。根据我国个人所得税相关政策，符合条件的继续教育支出可享受个税专项附加扣除。本文将详细介绍同等学力申硕抵扣个税的办理流程和注意事项。
根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）规定，纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，可按照每月400元定额扣除，同一学历（学位）继续教育的扣除期限不超过48个月。
| 扣除类型 | 扣除标准 | 最长扣除期限 |
|---|---|---|
| 学历（学位）继续教育 | 400元/月 | 48个月 |
1. 纳税人需在中国境内接受同等学力申硕教育，且已通过学校或教育部认可的考核；
2. 扣除期间为入学当月至毕业（或结业）当月；
3. 若纳税人已就业，需由本人申报扣除。
步骤1：确认资格
确保所报考的同等学力申硕项目属于国家认可的学历（学位）教育，并保留入学通知书、学费缴纳凭证等材料。
步骤2：登录个税APP
在个人所得税APP首页选择“专项附加扣除填报”，进入“继续教育”栏目。
步骤3：填写信息
选择扣除年度→选择“学历（学位）继续教育”→填写教育阶段（硕士）、入学及毕业时间→选择申报方式（综合所得年度自行申报或扣缴义务人申报）。
步骤4：提交审核
核对信息无误后提交，系统将自动计算可抵扣税额。
| 材料类型 | 说明 |
|---|---|
| 学籍证明 | 学校开具的在读证明或学信网学籍信息 |
| 缴费凭证 | 学费发票或银行转账记录 |
Q：非全日制硕士能否抵扣？
A：只要是通过同等学力申硕取得国家认可的硕士学位，均可享受扣除。
Q：抵扣金额如何计算？
A：按月定额扣除，每年最高可抵扣4800元（400元×12个月）。
通过合理利用个税专项附加扣除政策，在职人员能够有效降低税务负担，同时实现个人学历提升目标。建议提前准备相关材料，确保申报过程顺利。
